Фискалы могут скопировать информацию с компьютеров на переносные жесткие диски. В одном из дел суд подчеркнул, что налоговики упаковали жесткие диски и опечатали их. Это исключает доступ к содержимому без нанесения вреда упаковке.
Зачастую инспекторы находят в офисе проверяемой компании документы, печати и ключи к интернет-банкингу третьих лиц. Как правило, это сомнительные контрагенты. В этом случае контролеры изымут информацию из компьютеров налогоплательщика.
В одном из дел было установлено, что налоговики изъяли в офисе проверяемой компании более 100 печатей, жестких дисков и ключей от системы «Клиент-Банк». Эти предметы принадлежали сомнительным контрагентам.
Фискалы обнаружили и копии паспортов руководителей этих организаций, после чего они изъяли электронную переписку, свидетельствующую об обналичивании денежных средств.
В деловой переписке были сведения о фиктивном документообороте, возврате обналиченных средств налогоплательщику. Стороны обсуждали порядок расчетов, распределения обналиченных денежных средств, курс валют.
Автор публикации
